细化风险管理要求 规范风险计量 强化监督检查

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本报记者张木东

为推动商业银行进一步提高银行账户利率风险管理水平，中国银行保险监督管理委员会全面修订了《商业银行银行账户利率风险管理指引》，发布了《商业银行银行账户利率风险管理指引(修订)》(以下简称《指引》)。相关部门的负责人回答了记者的提问。

问:准则修订的背景是什么？

答:银行账户的利率风险是银行面临的主要风险之一。近年来，国内商业银行“不断完善银行”的利率风险管理体系在风险管理、利率敏感性度量和压力测试方面积累了一些经验。随着我国利率市场化改革的基本完成，新的利率市场环境要求银行不断提高银行账户利率风险管理的精细化水平。为进一步规范银行风险管理，增强监管有效性，我会将修订《商业银行银行账户利率风险管理指引》作为重点工作，以弥补监管体系的不足，并在结合我国银行业实际情况、合理借鉴国际监管标准的基础上进行修订和完善。

问:指南修订的主要变化是什么？

答:指引结合了中国银行业的实际情况，合理借鉴了国际标准。主要修订内容如下:一是细化风险管理要求，规范风险治理结构和管理政策流程，加强体系建设、模型和数据管理要求，细化计量结果的内部应用和报告要求；二是规范风险计量，明确利率冲击情景和压力情景的选择要求和要素，根据银行体系的重要性和业务复杂性设计差异化的监管报表计量框架；三是加强监督检查，明确监管机构对商业银行风险状况定期评估的要求和相应的监管措施，提高非现场监管报表的上报频率。

问:如何理解《指引》中的“银行账簿”？

答:为了更准确、更全面地反映《指引》规定的业务范围，避免名称与银行开立的各种账户混淆，《指引》将“银行账户”的原表述改为“银行账簿”。银行账簿记录了商业银行未纳入交易账簿的相关表外和表外业务，范围与原《商业银行银行账户利率风险管理指引》和《商业银行资本管理办法(试行)》中的“银行账户”相同。

问:在《准则》中实施差异化监管有哪些考虑因素？

答:在风险度量及相关监管报告方面，针对系统性重要性较高的全国性商业银行(大型商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行)，我们研究设计了一个风险敏感度更高的标准化度量框架，包括引入六种利率冲击情景、细化重新定价时间间隔、考虑客户行为假设。在后续工作中，我行将进一步完善非现场监管统计报告制度，推动商业银行不断提高风险计量的精细化。对于其他中小商业银行而言，目前的监管计量框架仍主要使用。

在风险计量、系统和模型管理、计量结果应用等监管要求方面，体现了匹配原则，要求商业银行在应用相关监管要求时，要适应本行的系统性重要性、风险状况和业务复杂性。