30家险企获批经营税优健康险

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■我们的见习记者杜伟

最近，随着《关于试行个人所得税递延商业养老保险的通知》的发布，又一个利用税收杠杆刺激商业保险发展的项目落地了。两年前，即2016年2月，中国保监会批准三家保险公司经营个人税收优惠健康保险(以下简称“税收优惠健康保险”)，这是另一个项目的开始。

所谓税优健康保险，是指纳税人购买商业健康保险后，在当年(月)纳税时，可以按照2400元/年(200元/月)的限额标准，扣除税前个人应纳税所得额。据《证券日报》记者统计，在过去两年中，保险监管部门已经批准了6批30家保险公司开展业务。根据中国保险监督管理委员会2017年的数据，税收优惠健康保险的实收保费仅超过1亿元，商业健康保险2017年的保费收入为4390亿元。

时任中国保监会副主席的黄宏在一次座谈会上表示，试点中保险公司的一些工作方法存在问题。有些公司只开放团体保险销售渠道，而不开放个人保险渠道。一些公司害怕影响其他商业健康保险产品的销售，所以他们无法推广税收优惠的健康保险。

六批保险公司获得批准

据《证券日报》统计，截至2018年4月18日，中国保险业监管部门坚持“成熟一个，公告一个”的原则，已有30家保险公司获准开展相关保险业务。

回到2016年2月，截至2016年2月14日，第一批中只有三家保险公司获准开展税收优惠健康保险。根据中国银行业监督管理委员会在官方网站上的公告，当时有8家保险公司提交了开展税收优惠健康保险业务的报告。最后，监管部门批准PICC健康、阳光人寿和泰康养老三家保险公司经营税收优惠的健康保险业务，批准率低于50%。

第一份名单下来后不久，PICC卫生向中国保监会提交了两项税收优惠健康保险产品的申请，中国保监会很快作出了回复。

2016年3月4日上午，中国保监会发布第一份保险公司名单大约20天之后，第一份税收优惠的健康保险上市了。中国人民健康保险公司与中原谢赫细胞基因工程有限公司董事长李德福成功签约..

据业内人士透露，这意味着我国首个针对商业保险个人消费者的税收优惠政策已经正式实施，这对于我国商业健康保险的发展具有里程碑意义，也开启了我国保险消费税收优惠的新时代。在税收杠杆的鼓动下，商业健康保险即将进入一个战略机遇迅速扩张的时期。

无独有偶，在PICC健康签署首个税收优惠健康保险业务的同一天，中国保监会立即公布了第二批获批的保险公司名单。与第一批相比，只有三家保险公司获得批准。中国保监会批准了9家保险公司，即中国人寿、中国太平洋人寿、中国平安人寿、新华人寿、太平人寿、建新人寿、中意人寿、太平养老和苏州人寿，这是一次真正的扩张。

此后，中国保监会将每隔几个月发布一份经批准的保险公司名单。

2016年7月25日，第三批名单发布，中国联合人寿、中国人民人寿、中国平安人寿、上海人寿四家保险公司获得经营资格。

2016年12月20日，第四批名单发布，光大人寿、民生人寿、农行人寿、昆仑健康保险、国华人寿、幸福人寿、德化安谷人寿等7家保险公司获得经营资格。

2017年3月31日，五批名单发布，工银安盛人寿、中英人寿、北大方正人寿三家保险公司获得经营资格。

2017年9月28日，第六批名单发布，平安养老、渤海人寿、新城人寿、恒安标准人寿四家保险公司获得经营资格。

五个“拦路虎”

行业的规范有序发展离不开监管部门相应的监管配套措施。随着越来越多的保险公司获准参与税收优惠健康保险的运营，保险监管机构也在加紧制定相关的行业指引。

2016年5月27日，上海发布了第一个个人税收优惠商业健康保险国家服务标准。本行业统一服务标准共分为8章36条，主要从“业务管理、安全服务、索赔服务、客户服务、信息系统管理和文件管理”6个方面进行规范和指导。

监管当局一直高度重视税收优惠的健康保险。从2016年试点工作到2017年全面推广税收优惠健康保险，前后共举办了三次研讨会。

2016年6月，中国保险监督管理委员会对北京市场个人税收优惠健康保险运行情况进行专项调查，并召开首次座谈会。本次调查和会议的主要目的是鼓励保险公司善用相关政策，增强全社会商业健康保险的消费意识，释放社会购买力，提高全民健康保险覆盖率，特别是个人所得税纳税人的健康保险覆盖率。根据经营个人税收优惠健康保险公司的反馈，本次研究和会议的重点是提高客户对个人税收优惠健康保险的热情，如强调允许“个人保险”的问题。

2016年12月，中国保监会在广州举办了第二届个人税收优惠健康保险试点研讨会。会上，时任中国保监会副主席的黄宏充分肯定了税收优惠健康保险工作，并对当前行业发展中存在的五大问题进行了批评和总结。

具体来说，存在政策宣传力度不够的问题；政策的优惠力度不够。目前，每月200元已包含在免税额中，纳税人普遍觉得金额太小；有些公司只站在公司的角度，开发的产品不能满足群众的需求；业务支持系统存在问题，保险流程复杂，耗时长；试点中保险公司的一些工作方法存在一些问题。有些公司只发展团体保险销售渠道，而不开放个人保险渠道。一些公司害怕影响其他商业健康保险产品的销售，并且无法推广税收优惠的健康保险。

2017年5月，财政部、国家税务总局和中国保险监督管理委员会发布通知，从2017年7月1日起，个人税收优惠健康保险试点政策在全国范围内推广实施。

随后，中国保监会召开了第三次医疗保险税收优惠座谈会，表示将在全国范围内推广实施，并听取相关保险公司的反馈意见。

尽管税优健康保险的发展存在诸多问题，但并不影响保险公司发展商业健康保险的积极性。根据中国保监会公布的数据，2017年，中国医疗保险费达到4390亿元，同比增长8.6%，互联网医疗保险市场增长更快。2017年，保费总额达到60亿元，同比增长85%。然而，中国保险监督管理委员会2017年的数据也显示，税收优惠的健康保险已经试点了一年多，实收保费只有1亿多元。

发展的道路和任仲还有很长的路要走。