改善小微企业融资环境 需发挥政府性融资担保作用

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在新冠肺炎，在肺炎的影响下，小型和微型企业以及“农业、农村地区和农民”是极难生存的群体。

这一群体不仅数量多、规模小、抗风险能力弱，而且被列入重点担保企业名单的机会有限。此外，小型和微型企业关系到就业和社会稳定，“农业、农村地区和农民”的主题关系到粮食安全。他们不仅普遍缺乏资金，而且普遍缺乏有效的融资担保，这迫切需要政策支持。

为了更加积极地支持小微企业和“三农”实体融资增信，帮助企业恢复生产、度过难关，财政部近日发布了《关于充分发挥政府融资担保在小微企业和“三农”融资增信中的作用的通知》(以下简称《通知》)。《通知》的发布表明，有关方面高度重视小微企业和“三农”主体担保不足问题，将充分发挥政府融资担保作用，降低银行贷款风险敞口，努力缓解小微企业和“三农”主体融资难、融资贵的问题。

根据通知精神，为改善小微企业和“三农”的融资环境，该政策将从政府融资担保方面发挥作用。

一是提高小微企业和“三农”主体的融资能力。

在疫情期间，村庄封锁和交通管制不同程度地增加了小微企业和“三农”主体的经营难度。特别是，大多数新的农业企业实体从事大规模农业、农产品加工或乡村旅游，这些地区受疫情影响最大。从某种意义上说，这些新型农业经营主体的规模优势已经变成了规模风险，规模效益已经变成了规模损失。为了帮助它们摆脱困境，它们必须提高融资可用性，缓解流动性压力。但是，通知的发布对象是小微企业和农业、农村、农民等主体。

本通知主要从解决小微企业和“三农”问题两个方面入手。一方面，要求政府控制的融资担保和再担保机构积极增加对小微企业和“三农”主体的信贷，即为缺乏担保但发展前景良好的小微企业和“三农”主体提供融资担保，使金融机构消除后顾之忧，快速放贷。同时，通过“及时履行代偿责任，依法核销代偿损失”的扶持政策，可以增强金融机构放贷信心，确保金融机构不放贷、不压贷、不留贷，通过核销代偿损失，激发担保机构的担保热情。

另一方面，要求政府融资性担保机构深入一线，充分发挥放大效应，使融资性担保的雨水滋润更多的小微企业和“三农”主体。《通知》不仅要求“推进国家融资性担保基金加快股权投资，力争到2020年投资10家支农成效明显的地市级政府融资性担保机构”，而且通过股权关系明确了国家融资性担保基金的政策取向。这可以通过更多的市政府融资性担保机构的实际运作来实现，充分发挥融资性担保的放大效应，同时也要求“推进国家融资性担保基金与银行业金融机构在批量担保贷款方面的合作，力争在2020年实现新的补充。”通过与银行金融机构直接合作，减少中间环节，信贷资金可以更快地作用于小微企业和“三农”主体。新增4000亿元再担保规模的确定，无疑将促使更多的信贷资金通过杠杆投入，从而使更多的小微企业和“三农”主体受益。

其次，通过降低担保率或担保费、再担保费甚至免除再担保费，可以直接或间接降低小微企业和“三农”主体的融资成本。

融资昂贵是小微企业和“三农”主体融资过程中普遍存在的问题。昂贵不仅体现在金融机构为了覆盖风险而给予小微企业和“三农”的贷款利率相对较高，还体现在担保机构在提供担保时收取的担保费或综合融资担保利率相对较高。

为了降低小微企业和“三农”的融资成本，从政府融资担保机构的角度来看，可以发挥力量的领域主要有:一是与金融机构合作时，直接降低小微企业和“三农”的担保费用。或综合融资担保率；二是在一定的担保业务规模下，适当减免合作机构的再担保费用，通过降低担保机构的再担保成本，间接让担保机构降低小微企业和“三农”主体的融资成本。

为此，《通知》明确指出，一方面，“国家融资性担保基金对单户100万元以下的合作机构的担保业务免收再担保费，2020年将对担保业务超过100万元的单户收取再担保费。”通过降低费用和盈利，降低合作担保机构的再担保费用，调动其开展担保业务的积极性；另一方面，要求“到2020年，地方各级政府融资性担保和再担保机构要减半收取小微企业融资性担保和再担保费，力争将小微企业综合融资担保率降至1%以下。”如果政策能够付诸实施，小微企业和“三农”主体将受益匪浅。

第三，奖惩分明，激励与约束相结合，确保担保机构将业务重点放在支持小微企业以及农业、农村和农民发展上。

担保机构要真正把业务重心放在小微企业和“三农”上，必须依靠具体的指标考核和严格的奖惩制度，通过考核指挥棒引导担保机构支持政策落实。

为此，一方面，《通知》提出“进一步提高支持小微企业支持农业的比重，确保2020年新增小微企业和‘三农’融资担保额和户数不低于80%，其中新增单户500万元以下小微企业和‘三农’融资担保额不低于50%”；进一步明确“地方各级财政部门要与有关方面共同调整政府融资性担保和再担保机构的利润考核要求，在实现保本微利的前提下，重点考核支农的小效果(包括当年新增支农小规模数量、当年新增支农小规模数量、当年新增支农小规模比例、当年平均综合融资率等)。)，落实尽职豁免要求，建立绩效考核结果和资金补充、风险补偿、薪酬等指标。对于支农成绩明显但代偿压力较大的机构，地方各级财政部门应根据绩效考核结果及时给予适当支持，促进可持续经营。”。

另一方面，《通知》还强调，2020年，中央政府要继续实施小微企业融资担保减费、奖补政策，对小微企业融资担保业务规模扩大、小微企业融资担保率降低等成效明显的地方给予奖励和补贴。各地要加强相关政策的衔接，加大补偿和补偿力度，切实保证减费效果。符合条件的担保和再担保机构可按规定享受企业所得税税前扣除担保补偿准备和未到期责任准备等税收优惠政策。

突发疫情影响了市场需求，扰乱了产业链的正常运行，给小微企业和农业、农村、农民等主体带来了巨大的流动性压力。这不仅要求银行业金融机构向小微企业和三农主体倾斜更多的信贷资源，也要求政府融资担保机构发挥融资“放大器”的作用，通过担保为银行业金融机构的信贷投入创造条件。只有帮助小微企业和“三农”渡过难关，我们才能稳定就业，确保粮食安全，确保微观经济实体在疫情发生后具有自我恢复能力。