外汇局防风险“剑指”虚假、欺骗性外汇交易

本篇文章2158字，读完约5分钟

记者李丹丹编辑李剑锋

真实性和合规性是各类外汇用户应该严格遵守的“红线”，但在实践中，“红线”时有触及。

今年以来，国家外汇管理局加强了对外汇市场的监管，依法严厉查处各类非法外汇流入和流出，严厉打击虚假和欺骗性外汇交易，维护了外汇市场稳定运行，切实为防范和化解金融风险打了一场硬仗。

4日下午，国家外汇管理局公布了24起典型的外汇违规案件，体现了监管部门维护真实合规、打击虚假欺诈的决心。

没有盲点的战斗:

调查非法流出和流入并重

《上海证券报》记者指出，已公布的案例涵盖了个人、企业和银行等多个主题。从案件类型来看，包括逃汇、非法进口外汇、非法结汇、非法办理国内保险和国外贷款等案件。资本流出和资本流入都有。

外汇局管理检查部相关负责人告诉记者，通过对案例的梳理，可以发现以下几个特点:一是体现了平衡的检查思路，查处了资金的非法流入和流出，没有发现盲点或盲点；二是重点关注当前外汇检查的重点领域，如国内保险和国外贷款、转口贸易和拆逃外汇等；第三，它主要关注虚假和欺骗性交易，这也是外汇管理部门关注的交易类型；第四，它体现了“刑罚平等”的原则。

检查员如何在众多的贸易交易、外汇结算和销售中找到线索？据报道，线索来自多个渠道:一是外汇管理部门每年都有例行检查计划，检查过程中发现了一些违规行为；二是公众发现非法交易线索并向外汇局举报；三是加强外汇管理部门内部的非现场检查，通过大数据分析掌握一些线索；第四，作为一项系统工程，金融监管需要各部委的共同努力，其他部委也将向国家外汇管理局报告涉嫌外汇违规的线索。

识别虚假交易:

剥丝绸和“坐下来”的各级违规行为

天津滨海海通物流有限公司逃汇案中，2015年1月至2016年1月，该公司伪造转口贸易背景，利用其他公司提货的海运提单支付外汇4651.8万美元。

2016年12月，徐州海生电子有限公司虚构资金用途，汇出999.99万美元，用于个人结汇后的其他用途，未用于公司正常生产经营活动。

“在某些情况下，将主要外汇业务伪装成正常的贸易行为、投资行为或个人资产转移是恶意违规行为，严重扰乱了外汇市场秩序。”国家外汇管理局行政检查司相关负责人告诉记者，国家外汇管理局一直坚持贸易投资便利化的方向，但同时也对投机套利、资产脱离实际等问题持严厉态度。，并严格防止虚假交易以达到转移资金的目的。

天津滨海海通物流有限公司的上述行为构成了逃汇行为，严重扰乱了外汇市场秩序。数额巨大、性质恶劣的，外汇局处以1105万元罚款；徐州海生电子有限公司的行为构成非法结汇，被外汇局处以123.4万元罚款。

在上述两种情况下，为了制造虚假交易，企业进行了秘密安排，要求检查人员剥茧逐层核实，以发现交易的虚假性。"一个谎言需要无数个谎言来圆，而且在这个过程中总会有瑕疵."外汇局检查员说。

以转口贸易为例。一般来说，在这种贸易中，资本跨境流动，货物处于两端，因此很难验证交易行为。各种各样的科目都有“空分科”可钻，所以很多虚假交易在转口贸易中暴露无遗。

在实践中，检查人员经常通过非现场检查发现企业的外汇收支不相符，然后到企业进行现场检查。企业将提交事先准备好的提单，以证明存在贸易。如果交易是虚构的，交易文件就会暴露出许多瑕疵。

根据上述检查人员，过去，企业通常在虚拟贸易中使用次等手段，例如直接更改提单或将其他公司的名称改为自己的名称。“现在欺诈行为越来越多，比如使用境外提单或重复提单。货物权利文件没有确认虚假交易。”

外汇管理部门的检查方法越来越丰富，并根据需要不断更新。上述人士指出，在这种情况下，检查员将通过检索企业的账户信息、检查库存和物流的真实性以及检查仓单来发现问题。

“比如，我们以前查过的很多公司，国内贸易公司突然开始转口贸易，服装贸易突然开始大宗商品。这种情况非常可疑。我们将到现场检查商品库存、利润点、下家交易、下家资金往来，层层追踪可以显示问题所在。”由上述人员介绍。

严格管理“把关人”；

呼吁对金融中介机构进行尽职调查

在24起案件中，商业银行是10起案件的主要违法者，案件类型包括非法办理国内保险和国外贷款、非法办理结汇、非法办理转口贸易等。

如2013年12月至2016年1月期间，某银行天津经济技术开发区支行未按规定对保函项下资金使用情况、资金使用情况及相关交易背景进行尽职调查，存在贷款使用信息内容无法识别、展期意向书未反映保函项下资金使用情况、履约金额大于贷款金额等明显问题。根据《外汇管理条例》第四十七条，国家外汇管理局没收银行非法所得67万元，并处罚款120万元。

上述案例并非个案，暴露了银行在实施外汇真实性审计中的顽疾。国家外汇管理局行政检查司相关负责人表示，外汇执法进一步强化了对银行真实性验证责任的重视。“从实际角度来看，我们发现许多银行不严格、不到位，有的令人尴尬，有的构成外汇违规。”

对于这种行为，一经发现，国家外汇管理局将认真调查处理，这不仅是对违规银行的警告，也向社会传达了银行应该作为中介“守门人”的理念。上述负责人指出，银行作为中介机构，应更有效地建立内部控制制度和体系，更好地贯彻会展业原则的相关要求，更好地按照外汇管理规定，把握核实业务真实性和文件真实性的责任，从根本上有效维护外汇市场运行秩序，确保实体经济健康发展。