税优健康险试点全国推广 各类纳税人均受益

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从2017年7月1日起，商业健康保险个人所得税扣除试点政策已扩展至全国，年度免税限额仍为2400元(200元/月)。根据财政部、国家税务总局和中国保险监督管理委员会联合发布的通知，税收优惠健康保险适用于几乎所有需要依法缴纳个人所得税的纳税人。相关产品继续采用具有保障功能的全民保险方式，设立最低保障收入账户，包括医疗保险和个人账户积累两项责任，个人账户积累可用于参保人员购买商业健康保险和支付退休后的个人医疗费用。首次参保时，未患既往疾病的参保人年保险金额为20万元，续保期间累计保险金额为80万元；首次投保时，患过既往疾病的被保险人年保险金额为4万元，续保期间累计保险金额为15万元。“不因被保险人过去的病史而拒绝保险，并保证续保”的政策可以继续。

2017年3月，中国保险协会发布的《2017年中国商业健康保险发展指数》显示，中国商业健康保险发展指数为60.6，处于基本水平的较低水平，基本适应了中国经济社会发展阶段，空的进一步改善仍然很大。

评论:

朱:当前，我国医疗保障制度面临着疾病谱变化、老龄化加剧、经济发展放缓等挑战。在全国范围内推广税优健康保险，可以发挥市场机制在构建新型医疗保障体系中的作用，构建商业健康保险和社会医疗保险互补、合作、共同发展的新型医疗保障模式，提高医疗保障体系的运行效率，对控制医疗费用、提高医疗服务质量具有积极意义。

为了促进税优健康保险的发展，首先要及时放松产品管制，促进竞争。目前，税收优惠的健康保险对产品设计提出了许多要求。虽然它有利于保护消费者利益，提高税收优惠健康保险对被保险人的价值，但也带来逆向选择、不可控的道德风险和高交易成本等问题，在一定程度上削弱了市场主体的经济激励。因此，有必要及时放松产品管制，保障市场主体的自由选择，通过竞争保护消费者利益，在市场主体追求利润和竞争的过程中实现“消费者主权”。其次，要增加免税额度，增加需求。要大幅度提高个人购买商业健康保险的税前扣除额，用税收优惠杠杆刺激需求，促进商业健康保险的发展。第三，要打破医疗服务领域的行政垄断，实现内外开放，同时推进公立医院体制改革，推进医疗服务和药品价格市场化，形成具有竞争力的医疗服务市场。最后，要实现社会医疗保险机构从政府向市场和社会多部门的转变，建立多中心的治理结构，为商业健康保险参与竞争提供制度基础，提高和优化社会医疗保险的运行效率。