税延养老保险“红包”开抢

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酝酿多年的个人所得税递延商业养老保险最近刚刚推出。国内大型飞机c919的第一位飞行员蔡骏获得了中国第一份递延所得税的养老保险。业内人士指出，延税养老保险体现了惠民的原则，使人们能够购买养老保险，为自己的晚年生活提供保障，减轻目前的税收负担。对于有意购买的居民来说，这是一个含金量相当高的“红包”。目前，递延所得税养老保险在中国刚刚起步。未来，随着中国居民收入水平的不断提高和养老金需求的不断增长，其发展潜力不小。

什么是递延税款养老保险

“最近，我从很多朋友那里听说，上海可以购买递延所得税的养老保险，我对购买它犹豫不决。主要原因是我还没有完全搞清楚这个保险，比如说，折扣是多少？如何购买它？”在上海陆家嘴工作的马先生(诊所600663)告诉记者他的疑虑。

像马先生这样的问题不在少数。对此，业内人士指出，根据试点方案，已获得工资薪金和连续劳动报酬的个人在缴纳保费时不缴纳个人所得税，保费为其月收入的6%，最高不超过1000元。此外，账户资金收入暂不征税；在领取商业养老金时，25%将免税，其余75%将按10%的比例税率缴纳个人所得税。

一家保险公司的职员给记者算了一个账户。以上海为例，如果被保险人的月税前工资为15000元，保费扣除限额按月收入的6%计算，即900元。扣除这900元保险费和计算税额后，你每月可以少付180元。如果月税前工资为17，000元，保费扣除限额为1000元，月税额可降至250元。

除了减轻个人目前的税负，中国保监会还计算了一个账户:假设被保险人30岁开始购买递延所得税养老保险，每个月拿出1000元保险，产品的保证收益率为复利的3.5%。当我60岁退休时，我总共支付了36万元的保费，但账户价值变成了61.8万元。通过精算，你每月可以得到2746元。

那么，我怎样才能购买这样的保险呢？据报道，现在一般可以选择由企业统一投保，或组织企业和员工自己购买，或由个人独立投保。但与此同时，专家提醒参保个人应及时从纳税递延退休金平台网站下载纳税递延退休金抵扣凭证并提供给扣缴单位，以免影响其享受税收优惠。

可以购买19种产品

太平洋人寿保险(601099)在上海发行了中国第一份延税养老保险政策，泰康在半天时间里拿出了约60份单笔延税养老保险，个人延税养老保险信息平台正式开通运营...自6月7日起，上海、福建省(含厦门市)和苏州工业园区三个试点地区相继拉开了递延所得税养老保险产品的销售帷幕。

“在我这个年纪，为退休计划财富管理是一个必须考虑的问题。我不得不承认，仅仅依靠社会保障退休工资，退休后的生活水平会有一些差距。开征延税养老保险的最大吸引力在于，它可以享受税收优惠政策，并为未来退休准备额外收入。”几天前，购买太平养老保险产品的魏女士说。

中央财经大学社会保障研究中心主任褚福玲告诉记者，递延所得税养老保险是养老保险制度的“第三支柱”，是对基本养老保险的补充。它为有能力和需求的群体提供了更多的养老保险选择，也增加了未来养老金的来源。就个人而言，它的特点是个人购买符合条件的商业养老保险的费用可以在一定标准内税前扣除，即支付是免税的，个人在领取商业养老金时要缴纳个人所得税。

目前，太平洋人寿、中国人寿(601628)、平安人寿、新华人寿、太平人寿、泰康人寿等6家保险机构的19种递延所得税养老保险产品已获中国银行保险监督管理委员会(601988)批准。这19种产品一般分为三类:收入决定型产品(A类)，提供一定的回报率(年复利)；收入保证产品(乙类)提供保证回报率(年复利)，并根据投资条件提供额外收入；收益浮动产品(丙类)，收益应根据实际投资情况结算。

未来发展潜力不小

为推动递延所得税养老保险试点顺利开展，中国保监会会同财政部、人力资源和社会保障部、国家税务总局发布产品指南，规范递延所得税养老保险产品的开发和设计。根据产品指南，递延所得税养老保险产品的开发应遵循“收入稳定、长期锁定、终身征缴、精算平衡”的原则，满足被保险人对养老账户资金安全性、盈利性和长期管理的要求。同时，在开始领取养老金之前，被保险人可以进行产品转换，包括同一保险公司内部的产品转换或跨保险公司的产品转换。

根据中国保险监督管理委员会，这种税收延伸养老保险的试点期暂定为一年，从2018年5月1日开始。试点结束后，根据试点情况，结合养老保险“第三支柱”体系建设的相关情况，参与的金融机构和产品范围将有序扩大。

对于延税养老保险的未来前景，购买新华人寿延税养老保险产品的秦先生认为，从长远来看，延税养老保险产品是对保险公司长期服务水平和能力的考验。

朱福玲表示，各保险公司应充分把握此次试点的机遇，注重开发合适的递延所得税养老保险产品，提高服务便利性，并做好宣传，以赢得消费者的信任，促进其长期可持续发展。“未来，随着中国居民收入水平的不断提高和养老金需求的不断增长，递延所得税养老保险仍有很大的发展潜力。”楚馥玲说。